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郑州个人所得税的税收筹划-税前抵扣-个人独资税收政策为你节税

时间:2021-07-03    点击: 次    来源:网络    作者:佚名 - 小 + 大


郑州个人所得税的税收筹划-税前抵扣-个人独资税收政策为你节税,

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 个人所得税的税收筹划应当是企业、员工个人关注的事情。对于个人而言,工资薪金、劳务报酬、投资收益等都需要缴纳个人所得税,对于企业而言,个税的申报也具有重要性。

       合理筹划个人所得税,有助于降低企业成本,提高员工工作积极性。在不违反税收政策的前提下,充分运用纳税优惠政策合理节税,为员工减轻纳税负担,我们可以从以下企业和个人两方面考虑。

1.个人:税收洼地注册个人独资企业的方式

       个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同,个人独资企业不用缴纳企业所得税,缴纳个人生产经营所得税(属于个人所得税范畴)。

      个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入个独的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。

高收入人群在园区注册个独,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系,将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税,也为原公司开具凭证,作为进项,减轻公司税负,实现双赢。


企业:税前扣除或采取符合规定的发票报销的方式

1.提高职工公共福利

       企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,通过应税收入分解为职工福利实现节税。对个人来说,在满足一定消费需求和目的的前提下,是先获得收入后消费,还是直接获得消费服务,并不重要。

       例如,企业替员工个人支付,个人生活中相对固定的支出,免费为职工提供宿舍(公寓),免费提供交通便利,提供职工免费用餐,提供公用设施,如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用,减少企业所得税应纳税所得额。而且个人的实际收入(税后、扣除固定支出后的收入)反而增加,让企业个人双受益。

      因此,将企业给个人的部分薪资收入,以提供消费服务的形式发给个人,是节省个人所得税的有效途径。

2.个人补贴费用化

       相关税收规定,凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。

       将个人补贴收入费用化,如将无明确限额或标准的费用:交通费、办公费、通讯费等,作为企业正常经营费用,取得合法发票实报实销,这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准,只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费发票,节约税收。

       建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,以实际、合法、有效的发票,据实列支实报实销。未超标准据实报销,超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用,在一定程度上能起到节税的效果。


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